الهيئة القومية للتأمين الاجتماعيصندوق العاملين بالقطاع الحكومي التنظيم والإدارة ــتعليمات رقم 27 لسنة 1995
بشأن
اعداد التقرير السنوى والحسابات والقوائم الختامية
عن السنة المالية 94 / 1995
ـــ
رئيس الصندوق بعد الاطلاع على قانون التأمين الاجتماعي الصادر بالقانون رقم 79 لسنة 1975 والقوانين المعدله له ،
وعلى اللائحة المالية للهيئة ،
وعلى لائحة المشتريات والعقود ولائحة المخازن ،
وبمناسبة اعداد التقرير السنوى والحسابات والقوائم الختامية عن السنة المالية 94/1995 ،
ولصالح العمل 0 قـرر
مادة أولى : على جميع أجهزة الصندوق ضرورة مراعاة اتباع الأجراءات والمواعيد الآتية في شأن اعداد الحسابات الختامية والقوائم الختامية والتقرير السنوى لانجازات الصندوق عن السنة المالية 94 / 1995 0
أولا : أجهزة الإدارة العامة للايرادات : (أ) ـ ادارة الاعارات : 1 ـ اجراء المطابقة اللازمة مع ادارة الحسابات المركزية للتأكد من صحة رصيد النقد الأجنبى ( ودائع وحساب تجنيب ) ومطابقته مع شهادات البنوك في 30/6/1995 وموافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بما يفيد ذلك في موعد غايته 31/7/1995 0
2 ـ حصر الاشتراكات المستحقة على المعارين حتى 30/6/1995 ولم تسدد بعد للصندوق حتى التاريخ المذكور واجراء التسويات اللازمة بشأنها وموافاة الإدارة العامة للحسابات المركزية بها في موعد غايته 15/8/1995 0
(ب) ادارة التحصيل : 1 ـ حصر الشيكات التي ارتدت إلي الوحدات الحسابية لعيب فيها خلال السنة المالية 94/1995 ولم ترد حتى 30/6/1995 واجراء التسويات اللازمة بشأنها وموافاة الإدارة العامة للحسابات المركزية بها في موعد غايتة 15/8/1995 0
2 ـ اجراء مطابقة بياناتها على الدفاتر الحسابية بالحسابات المركزية ومعالجة ما ينتج من فروق وأخطار الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بمحضر معتمد يفيد اتمام عملية المطابقة في موعد غايتة 2/8/1995 0
(ج) ادارة المطالبات ، وادارة المدة السابقة وادارة محاسبة الجهات : اجراء مطابقة بياناتها على الدفاتر الحسابية بالحسابات المركزية ومعالجة ما قد ينتج من فروق مع أخطار الموازنة والحساب الختامى بمحضر معتمد يفيد اتمام عملية المطابقة في موعد غايته 2/8/1995 0
(د) ادارة محاسبة الجهات اعداد بيان بعدد أصحاب المعاشات والمستحقين عنهم كل على حده والمبالغ المنصرفة لكل جهة من الجهات ذات التفويض وموافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى به في موعد غايته 28/9/1995 0
ثانيا : أجهزة الإدارة العامة للاستثمار والاستبدال :(أ) إدارة الاستثمار : 1 ـ اجراء المطابقة اللازمة مع الحسابات المركزية للتأكد من صحة رصيد النقد الأجنبى ( ودائع وحساب تجنيب ) ومطابقته مع شهادات البنوك في 30/6/1995 وموافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بما يفيد ذلك في موعد غايته 31/7/1995 0
2 ـ اجراء مطابقة بياناتها على الدفاتر الحسابية بأدارة الحسابات المركزية ومعالجة ما قد ينتج من فروق واخطار الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بمحضر معتمد يفيد اتمام عملية المطابقة في موعد غايته 2/8/1995 0
(ب) ادارة الاستبدال بالمركز الرئيسى وبالمناطق التأمينية بالمحافظات : تنفيذ التعليمات رقم 57 لسنة 1991 في شأن تسجيل حالات الاستبدال بالمناطق التأمينية وموافاة الإدارة العامة للمزايا بالحاسب الإلي باقرار يفيد صحة بيانات الاستبدالات المسجلة والمنصرفة بمعرفتها في موعد غايته 13/7/1995 0
ثالثا : المعاشات الاستثنائية : موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى ببيان انجازاتها خلال السنة المالية 94/1995 متضمنا ما يلى :
ـ رصيد الحالات التي لم تنجز حتى 30/6/1994 0
ـ عدد الحالات الواردة خلال 94/1995 0
ـ عدد الحالات المرفوضة لعدم احقيتها في طلب معاش استثنائى 0
ـ عدد الحالات التي تم عرضها على اللجنة العليا واتخذت فيها قرارات 0
ـ رصيد الحالات غير المنجزه حتى 30/6/1995 0
رابعا : أجهزة المطالبات بالمناطق التأمينية بالمحافظات : ـ بحث الأرصدة المدينة طرف افراد حتى 30/6/1995 الظاهرة بدفاتر الوحدة الحسابية التابعة لها كل دين على حده من واقع ملف المطالبة وأستيفاء بيانات النموذج المرفق بغرض تكوين مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بناء على ما انتهى اليه بحث ادارات المطالبات المختصة والذى يوضح في خانة الملاحظات من حيث :
ما اذا كان سداد الدين يتم بانتظام0
أو اذا كان سداد الدين غير منتظم0
أو اذا كان سداد الدين متوقف 0
وموافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بهذه النماذج في موعد غايتة 1/8/1995 تمهيدا لتكوين مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بمعرفة هذه الإدارة 0
خامساً : أجهزة الإدارة المركزية للمعلومات والحاسب الإلي : موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بما يلى :
1 ـ القيمة الحالية لأقساط الاستبدال في 30/6/1995 في موعد غايته 3/8/1995 0
2 ـ الجداول الاحصائية الخاصة بما يلى في موعد غايته 7/10/1995 0
ـ عدد المستبدلين ورؤوس الأموال المستبدلة بكل من ادارات الاستبدال بمناطق الصندوق وبالمركز الرئيسى كل على حده بعد مطابقة بياناتها مع الإدارة العامة للتخطيط والمتابعة والبحوث 0
ـ المعاشات القانونية والاستثنائية والزيادات التي تتحمل بها الخزانة العامة والتي تصرف لأصحاب المعاشات والمستحقين عنهم طبقا لأحكام قانون التأمين الاجتماعي كل على حده وذلك عن شهر يونيه 1995 0
ـ بيان عدد حالات ترك الخدمة موزعة بحسب أنواع الحقوق التأمينية المختلفة (تقاعد ، وفاه ، عجز صحى ، استقالة ، فصل ، اصابة عمل موزعة بين ( ورثة – أحياء ) والقيمة الرأسمالية لحقوق المؤمن عليهم 0
ـ أية بيانات احصائية تمثل أوجه النشاط الصندوق المختلفة عن السنة المالية 94/1995 ، على أن تكون مدعمة بالنسب المئوية ومطابقة للارقام الوارده بتقارير أجهزة الصندوق المختلفة0
سادسا : أجهزة الخدمات الادارية بالمركز الرئيسى وبالمناطق التأمينية :1 ـ ادارة المخازن : موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى في موعد غايته 31/7/1995 بصورة من محاضر التكهين للاصول التي تم تكهينها خلال السنة المالية 94/1995 ، على أن يرفق بكل محضر كافة البيانات الخاصة بالاصل المكهن وعلى الأخص ما يلى :
( نوع الأصل المكهن 00 تاريخ الشراء أوالاستخدام 00 العدد 00 القيمة تاريخ التكهين بالتحديد وبالنسبة للسيارات يوضح ( رقم ونوع السيارة ) 00 على أن تقوم الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى باجراء التسويات اللازمة وموافاة الإدارة العامة للحسابات المركزية بها في موعد غايته 15/8/1995 0
2 ـ ادارة المبانى ( الإدارة الهندسية ) : حصر شامل بقيمة الأعمال التي تم تنفيذها بالنسبة للمشروعات الجارى تنفيذها وذلك حتى 30/6/1995 وموافاة الإدارة العامة للحسابات المركزية بذلك في موعد غايته 10/8/1995 لاجراء التسويات اللازمة 0
3 ـ قسم المركبات : تحديد فترات التعطل بالنسبة لسيارات الصندوق خلال الفترة من أول يوليو 1994 حتى نهاية يونيه 1995 وموافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بذلك في موعد غايته 31/7/1995 0
4 ـ أجهزة الخدمات الادارية : التي تقوم بصرف المصروفات الادارية :( ايجار – كهرباء – مياه – الصيانة – التليفون – وقود السيارات )
ـ حصر جميع المبالغ التي استحقت على الصندوق عن السنة المالية 94/1995 ولم تصرف حتى نهاية السنة المالية المذكوره في 30/6/1995 واجراء التسويات اللازمة بشأنها وذلك بالخصم على البنود المختصة للسنة المالية 94/1995 مقابل التعلية بحساب جارى مستحقات تطبيقا لمبدأ الاستحقاق وموافاة الإدارة العامة للحسابات المركزية بهذه التسويات في موعد غايته 15/8/1995 لادخالها بالدفاتر الحسابية قبل اقفال حسابات السنة المالية 94/1995 0
على أن يتم ازالة هذه المبالغ عند الصرف خلال السنة المالية 95/1996 أما بالنسبة للمستحقات التي ترد بعد هذا التاريخ فإنه يتم الخصم بقيمتها على بند مصروفات سنوات سابقة للسنة المالية 95/1996 0
5 ـ غرف الحفظ : موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بكافة المستندات والتسويات التي تطلبها بغرض الوقوف على البيانات التي تراها ضرورية لمراجعة مفردات موجودات الصندوق في 30/6/1995 فور طلبها بعد موافقة الجهاز المركزى للمحاسبات 0
سابعا : الإدارة العامة للتخطيط والمتابعة والبحوث :(أ) موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بما يلى :
ـ نسخة من التقرير السنوى لانجازات الصندوق خلال السنة المالية 94/1995 لكافة الادارات والمناطق التأمينية بعد مطابقتها مع بيانات الإدارة المركزية للمعلومات والحاسب الإلي موضحا به ما يلى :
00 أرصدة أول المدة في 1/4/1994 مطابقة لارصدة أخر المدة في 30/6/1994 0
00 عدد الحالات الواردة خلال السنة المالية 94/1995 0
00 عدد الحالات المنجزة خلال السنة المالية 94 / 1995 0
00 الرصيد المتبقى في 30/6/1995 0
وذلك على مستوى كل منطقة تأمينية وعلى أن تكون الحالات موزعة على أنواع الحقوق التأمينية المختلفة طبقا لبنود الموازنة مع الفصل بين :
- بيانات الحقوق التأمينية طبقا للقانون رقم 79 لسنة 75 للاجر الاساسى 0
- بيانات الحقوق التأمينية طبقا للقانون رقم 79 لسنة 75 للاجر المتغير 0
(ب) عدد المستفيدين من تعويض الدفعه الواحدة موزعه طبقا لما يلى :
- الحالات التي استحقت تعويض الدفعة الواحدة عن السنوات الزائدة عن 36 سنة 0
- الحالات التي استحقت تعويض الدفعة الواحدة لعدم استحقاقها للمعاش0
(ج) بيان بعدد المؤمن عليهم المنتفعين بأحكام القانون رقم 79 لسنة 1975 المعدل في 30/6/1995 موزعا بين الذكور والاناث على مستوى كل محافظة من محافظات الجمهورية0
ثامنا : ادارة الرقابة على المخزون السلعى :- اجراء المطابقة اللازمة مع ادارة المخازن وذلك فيما يتعلق بأرصدة أصناف الاصول الثابتة في 30/6/1995 الظاهرة بالسجلات الممسوكة بمعرفتها مع تلك الممسوكة بأدارة المخازن وفقا للتعليمات رقم 61 لسنة 1993 00 مع موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بما يفيد المطابقة وذلك في موعد غايته 5/8/1995 0
تاسعا : الإدارة العامة للحسابات المركزية :- موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بالكشوف التفصيلية الخاصة بكافة الأرصدة المدينة الظاهرة بدفاترها في 30/6/1995 سواء اكانت طرف أفراد أو طرف مصالح وسواء أكانت نتيجة حقوق تأمينية أو مصروفات عامة 0
عاشرا : اعمال الجرد :(أ) على رئيسى لجنتى الجرد اخطار ادارة مراقبة حسابات التأمين والمعاشات بالجهاز المركزى للمحاسبات ببرنامج ومواعيد الجرد بكل لجنة 0
(ب) تقوم لجنة جرد موجودات الصندوق بجرد كل منطقة ومكتب تأمينى واستراحة ومصيف وحضانة ومطابقة نتيجة الجرد الفعلى على ما هو مقيد بسجل الاصول الثابتة الممسوكة بمعرفة المنطقة مع موافاة كل من ادارتى الرقابة على المخزون السلعى والمخازن بصورة من محاضر الجرد الفعلى 0
00 اعداد تقرير لكل منطقة على حده بنتيجة الجرد مع ايضاح الزيادة والعجز أن وجدت واسبابه 0
00 استيفاء استمارات العهد الشخصية قبل انتهاء اعمال اللجنة وتسليمها إلي ادارة المخازن 0
(ج) على رئيس لجنة جرد موجودات الهيئة موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بما يلى في موعد غايته 5/8/1995 0
00 محاضر جرد الأصول الثابتة المملوكة للهيئة متضمنة قيمة كافة أصناف الأصول ، على أن تقوم الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بحساب مخصص الاهلاك واحتياطى ارتفاع اسعار الاصول في 30/6/1995 وموافاة الإدارة العامة للحسابات المركزية بالتسوية اللازمة في موعد غايته 15/8/1995 0
00 محضر جرد قطع الغيار والمهمات المتنوعة بمخزن الصندوق الرئيسى وكذلك الأدوات الكتابية والمطبوعات بمخازن الصندوق بالقاهرة والمناطق التأمينية بالمحافظات في 30/6/1995 بعد اجراء المطابقة اللازمة مع كل من ادارات المخازن والرقابة على المخزون السلعى والحسابات المركزية ، هذا مع مراعاة قيام رئيس لجنة الجرد بموافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بمحاضر الجرد " الاستمارة 121 " في موعد غايته 21/8/1995 0
00 تبدأ الاعمال التحضيرية للجرد اعتباراً من 3/6/1995 0
(د) على رئيس لجنة جرد طوابع البريد والدفاتر ذات القيمة ودفاتر الشيكات البيضاء ومحتويات المكتبة موافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بمحاضر جرد طوابع البريد في 30/6/1995 في موعد غايته 5/8/1995 على أن تقوم الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى بموافاة الإدارة العامة للحسابات المركزية بالتسوية اللازمة في موعد غايته 15/8/1995 ، على أن يتم استيفاء كافة الاعمال المطلوبة في موعد غايته 31/8/1995 وتبدأ الاعمال التحضيرية لهذه اللجنة اعتبارا من 10/6/1995 0
حادى عشر : ملاحظات عامة : 1 ـ تعد كل ادارة عامة بالصندوق عدا المناطق التأمينية تقريراً مفصلاً عن اعمال الأجهزة التابعة لها خلال السنة المالية 94/1995 وموافاة الإدارة العامة للموازنة والحساب الختامى به في موعد غايته 31/8/1995 0
2 ـ على مديرى المناطق التأمينية ورؤساء الأجهزة التي يوجد بها خزائن جرد النقدية والشيكات وأذون الصرف الموجودة بهذه الخزائن في 30/6/1995 ومطابقتها على أرصدة الدفاتر الحسابية الخاصة بذلك 0
وعلى العاملين الذين لديهم سلف مستديمة أو مؤقتة ضرورة تسوية هذه السلف في موعد غايتة 29/6/1995 وفقا لما تقضى به أحكام اللائحة المالية للصندوق
3 ـ على كافة الأجهزة والادارات والمناطق التأمينية تنفيذ جميع ملاحظات الجهاز المركزى للمحاسبات خاصة التي تكرر ورودها بتقارير الجهاز قبل اقفال حسابات السنة المالية 94/1995 0
4 ـ على جميع أجهزة الصندوق مراعاة استيفاء كافة احتياجاتها من المخازن لحين الانتهاء من أعمال الجرد وذلك في موعد اقصاه يوم 27/5/1995 ، وعلى ادارة المخازن الامتناع عن صرف اية اصناف إلي اجهزة الصندوق اعتبارا من التاريخ المذكور فيما عدا الأصناف التي يراها رئيس الإدارة المركزية المختص أو مدير المنطقة ضرورية لمواجهة احتياجات العمل 0
مادة ثانية : على السادة رؤساء الادارات المركزية متابعة تنفيذ هذه التعليمات بكل دقه كل فيما يخصه0
مادة ثالثة : يعمل بهذه التعليمات اعتباراً من 24/5/1995 رئيس الصندوقتحريرا في : 23/5/1995" حمدي عبد الغنى إبراهيم "
الهيئة القومية للتأمين الاجتماعيصندوق العاملين بالقطاع الحكومي التنظيم والإدارة ــمخصص الديون المشكوك في تحصيلها في 30/6/1995
رقم المطالبة | رقم الملف | المنطقة | رقم التسوية | تاريخ التسوية | اسم المدين | اصل الدين | رصيد في 30/6/1995 | مخصص الديون المشكوك فيها | ملاحظات |
| | | | | | | | | |
|
