الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي
صندوق العاملين بالقطاع الحكومي
التنظيم والإدارة
ــــــــــ
تعليمات رقم 32 لسنة 1997
في شأن
إجراءات تعزيز حسابات المكاتب التأمينية
لدى فروع البنك الأهلي خصما على حساب جارى المناطق
التأمينية التابعة لها هذه المكاتب
ـــــــــــــــــــــــــ
رئيس الصندوق
بعد الاطلاع على قانون التأمين الاجتماعي الصادر بالقانون رقم " 79 " لسنة 1975 والقوانين المعدلة له ،
وعلى اللائحة المالية للصندوق ،
وعلى القرار رقم " 70 " لسنة 1985 في شأن الدليل المحاسبي للصندوق والدورة المستندية والمجموعة الدفترية ،
وعلى القرار رقم " 255 " لسنة 1992 بشأن تعديل بعض بنود الإيرادات ،
وعلى التعليمات رقم " 23 " لسنة 1996 فى شأن قيام كل منطقة تأمينية بإعداد ميزان مراجعة موحد على مستوى المنطقة والمكاتب التابعة لها وكذا نقل الحسابات المدينة والدائنة بين المناطق ،
وعلى مذكرة السيد / رئيس الإدارة المركزية للشئون المالية المؤرخة 8/6/1997 وموافقة السيد / رئيس قطاع الشئون المالية والإدارية ،
وبناء على ما تم الاتفاق بشأنه مع البنك الأهلي المصري " الفرع الرئيسي " على أسلوب التعزيزات النقدية التي تتم بحسابات المكاتب التأمينية بفروع البنك الأهلي بالمحافظات من خلال حسابات المناطق التي تتبعها هذه المكاتب والوارد بشأنها موافقة البنك المؤرخة 27/5/1997
ولصالح العمل .
قـــــرر
ماده أولى: على جميع أجهزة الحسابات بالمناطق والمكاتب التأمينية والمركز الرئيسي تنفيذ التعليمات رقم " 23 " لسنة 1996 بشأن إعداد ميزان المراجعة الموحد ونقل الحسابات المدينة والدائنة بين المناطق والمكاتب ومتابعة الإضافة والخصم من وإلى حـ / المنطقة بالبنك وحسابات المكاتب .
وتتبع الإجراءات الآتية بشأن التعزيزات النقدية التي تتم بحسابات المكاتب بفروع البنك الأهلي بالمحافظات :
أولا : بالنسبة للمناطق التأمينية الرئيسية :
1. يقوم فرع البنك الأهلي الرئيسي بالتعزيزات النقدية اللازمة لفرعه المفتوح به حـ / جارى المنطقة التأمينية الرئيسية بالمحافظة وإرسال حوافظ الخصم المقابلة للحسابات المركزية .
2. يقوم فرع البنك الأهلي بالمحافظة ( المفتوح به الحساب الجاري للمنطقة الرئيسية ) بالتعزيزات النقدية اللازمة لكل الحسابات الجارية المفتوحة للمكاتب التأمينية التابعة للمنطقة كلما قربت على النفاذ مقابل إرسال حوافظ الخصم على حـ / جارى المنطقة الرئيسية المفتوح لديه الحساب .
3. تقوم فروع البنك الأهلي بالمحافظة بموافاة المناطق التأمينية الرئيسية في نهاية كل شهر بكشف الحساب الشهري موضحا به العمليات المالية التي تمت من صرف وتحصيل الشيكات وكذلك حوافظ الخصم والإضافة التي تمت للمنطقة والمكاتب التأمينية التابعة لها .
4. تقوم المنطقة الرئيسية بإجراء القيود المحاسبية الآتية على ضوء كشف الحساب الشهري الوارد لها :
( أ ) من حـ / 1821 البنك الجاري .
إلى حـ / جارى الصندوق ( هيئة ) حـ / 2636
وذلك بقيمة التعزيزات التي تمت بحساب جارى المنطقة لدى البنك خصما على حـ / البنك الأهلى الرئيسي وموافاة الحسابات المركزية شهريا بصورة هذه التسويات مع ميزان المراجعة الموحد .
(ب) من حـ / 26382 جارى الفرع ـــــــــــــــــــــ ( مكتب ) ـــــــــــــــــــــ طبقا للتعليمات رقم "23" لسنة 1996
إلى حـ / 1821 البنك الجاري .
( حافظة رقم فرع )
وذلك بالنسبة لحوافظ الخصم التي تمت بمعرفة فرع البنك الأهلي بالمحافظة
المفتوح به حساب المنطقة الرئيسية مقابل التعزيزات التي تمت بحسابات المكاتب
ثانيا : بالنسبة للمكاتب التأمينية التابعة للمناطق الرئيسية :
1. تقوم المكاتب بتلقي كشف الحساب الشهري الوارد لها من فرع البنك الأهلي المفتوح لديه حسابها الجاري بالبنك موضحا به العمليات المالية من صرف وتحصيل شيكات المكتب والتعزيزات التي تمت عن طريق الفرع الرئيسي للبنك بالمحافظة المفتوح له حساب المنطقة التي يتبعها المكتب .
2. يقوم المكتب بإجراء القيود المحاسبية الآتية :
من حـ / 1821 البنك الأهلي فرع ( ) .
إلى حـ / 26382 جارى الفروع ( منطقة ) .
وذلك مقابل حوافظ الإضافة الواردة للمكتب من البنك الأهلي فرع المحافظة المفتوح به حساب المكتب والمقابلة لحوافظ الخصم التي تمت على حـ / جارى المنطقة الرئيسية .
ثالثا : تقوم كافة المناطق والمكاتب التأمينية التابعة لها بإجراء المطابقة اللازمة شهريا بناء على حوافظ الخصم والإضافة التي وردت إليها من فروع البنك والتي أجريت بشأنها التسويات المشار إليها مع حصر أية فروق تنتج عن هذه المطابقة ومعالجتها في حينه .
ماده ثانية: يعمل بهذه التعليمات اعتبارا من 1/7/1997
تحريرا فى 24/6/1997
رئيس الصندوق
( حمدى عبد الغنى إبراهيم )
