تعليمات رقم " 5 " لسنة 1988
ــــــــــــ
رئيس مجلس الادارة بعد الاطلاع : على قانون التامين الاجتماعى الصادر بالقانون رقم " 79 " لسنة 1975 والقوانين المعدلة له ، وعلى اللائحة المالية للهيئة الصادرة بقرار مجلس الادارة رقم " 1 " لسنة 1986 ، وعلى المذكرة المقدمة من ادارة الموازنة والحسابات الختامية بالادارة العامة للشئون المالية ، ولصالح العمل 0 قـــــــــرر
ــــــــــــــ
مادة اولى : تراعى الاجراءات الاتية بواسطة الاجهزة المحددة بهذه التعليمات في شان إعداد الحسابات و القوائم الختامية والتقرير السنوى لانجازات الهيئة عن السنة المالية 87/88 فى المواعيد المحددة لهذة الاجهزة :
1 - تتولى ادارة الاعارات وادارة الاستثمار اجراء المطابقة اللازمة مع إدارة الحسابات المركزية للتاكد من صحة رصيد النقد الاجنبى ( ودائع وحساب تجنيب ) ومطابقتة مع شهادات – البنوك فى 30/6/88
وموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بما يفيد هذة المطابقة فى موعد غايتة 31/7/88
2- تتولى الادارة العامة للاستبدال والاستثمار والاجهزة المختصة بالتحصيل و المطالبات والمدة السابقة و محاسبة الجهات وجهات التفويض اجراء مطابقة بياناتها على الدفاتر الحسابية بادارة الحسابات المركزية ومعالجة ماقد ينتج من فروق00 على ان تخطر ادارة الموازنات والحسابات الختامية بمحضر معتمد يفيد اتمام عملية المطابقة وذلك فى موعد غايتة 15/8/1988
3 ـ على ادارة التوريدات موافاة ادارة الميزانية و الحسابات – الختامية فى موعد غايته 31/7/1988 ببيان تفصيلى بالمنصرف خصما على اعتمادات الباب الثالث الاستخدامات الاستثمارية عن المدة من 1/7/87 حتى 30/6/1988 على ان يتضمن هذا البيان الاتى:
ـ رقم وتاريخ شيك السداد- اسم المستفيد – قيمة الاصناف 00 المشتراه تفصيلا مع مراعاة الاسس والقواعد التى تتعلق بتقويم الاصول الثابتة و المشروعات تحت التنفيذ من حيث تكلفة شراءالاصل ومصروفات الاقتناء والتركيب ان وجدت وذلك طبقا للقواعد التى تضمنها النظام المحاسبى الموحد مع اجراء المطابقة اللازمة مع ادارة المخازن للتاكد من تضمين اذن الاضافة تكلفة الشراء طبقا لهذة الاسس 0
4- على كافة الاجهزة التى تقوم بصرف جميع المصروفات الادارية ( الايجار- الكهرباء – المياة الصيانة ــ التليفون- وقود السيارات 00 الخ ) حصر جميع المبالغ التى استحقت على الهيئة عن السنة المالية 87/1988 ولم تصرف حتى نهاية السنة المالية المذكورة فى 30/6/1988
واجراء التسويات اللازمة بشأنها وذلك بالخصم على البنؤد المختصة بالسنة المالية 87 /1988 مقابل التعليه بحساب جارى مستحقات تطبيقا لمبدأ00 الاستحقاق وموافاة ادارة الحسابات المركزية بهذه التسويات فى موعد غايته 31/8/1988 لادخالها الدفاتر الحسابيه قبل إقفال حسابات السنة المالية 00 على ان يتم ازالة هذه المبالغ عند الصرف خلال السنة المالية 88/1989
اما بالنسبة للمستحقات التى ترد بعد هذا التاريخ فانه يتم الخصم بقيمتها على بند مصروفات سنوات سابقة للسنة المالية 88/1989
5 ـ على ادارة التحصيل حصر الشيكات التى ارتدت خلال السنة المالية 87/88 ولم ترد للهيئة حتى 30/6/88 واجراء التسويات اللازمة وموافاة إدارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايته 31/8/1988
6 ـ على ادارة الاعارات حصر الاشتراكات المستحقة على المعارين حتى 30/6/88 ولم تسدد بعد للهيئة حتى التاريخ المذكور واجراء التسويات اللازمة بشانها وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايته 31/8/1988
7ـ على الادارة العامة للاستبدال واجهزة الاستبدال بالمناطق التامينية بالمحافظات موافاة الادارة العامة للحاسب الالى بالسجلات الخاصة بالاستبدال عن السنة المالية 87/1988 اولا باول فور استكمال كل سجل على ان يسلم اخر سجل للادارة المذكورة فى موعد غايته 15/7/1988 وذلك لتسجيل بياناتها 00 على ان تقوم الادارة العامة للحاسب الالى بموافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية بالقيمة الحالية لاقساط الاستبدال فى 30/6/1988 فى موعد غايته 15/8/1988 وان تجرى ادارة الميزانية والحساب الختامى تسوية القيمة الحالية وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايته 5/9/1988
8 ـ على ادارة غرف الحفظ بالهيئة موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية بكافة المستندات والتسويات التى تطلبها بغرض الوقوف على البيانات التى تراها ضرورية لمراجعة مفردات موجودات الهيئة فى 30/6/88 فور طلبها بعد استئذان الجهاز المركزى للمحاسبات
9 ـ على الادارة العامة للتخطيط والمتابعة والبحوث اجراء ما يلى : ( أ ) استيفاء كافة البيانات التى تراها ضرورية من ادارة المدة السابقة والادارات المعنية فور انتهاء السنة المالية ـ بغرض حساب القيمة الحالية لاقساط المدة السابقة فى 30/6/1988 على ان تواف ادارة الميزانية والحسابات الختامية بالنتيجة فى موعد غايته 31/8/1988 وعلى ان تقوم ادارة الميزانية والحسابات الختامية بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة فى موعد غايتة 5/9/1988
( ب ) موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بما يلى : ـ نسخة من التقرير السنوى لمنجزات الهيئة خلال السنة المالية 87/1988 لكافة الادارات والمناطق التامينية بعد مطابقتها مع بيانات ادارة الحاسب الالى موضحا به ما يلى :
ـ ارصدة اول المدة فى 1/7/1987 مطابقة لارصدة اخر المدة فى 30/6/1987
ـ عدد الحالات الواردة خلال السنة المالية 87/1988
ــ عدد الحالات المنجزة خلال السنة المالية 87/1988
ـ الرصيد المتبقى فى 30/6/1988 وذلك على مستوى كل منطقة من المناطق التامينية وعلى ان تكون هذه الحالات موزعة على انواع الحقوق ــ التامينية المختلفة طبقا لبنود الموازنة مع الفصل بين : بيانات الحقوق التامينية طبقا للقانون 79 لسنة 1975 للاجر الاساسى بيانات الحقوق التامينية طبقا للقانون 47 لسنة 1984 للاجر المتغير ـ عدد المستفيدين فى تعويض الدفعة الواحدة موزعا طبقا لما يلى : الحالات التى استحقت تعويض الدفعة الواحدة عن السنوات الزائدة عن ( 36 سنة ) الحالات التى استحقت تعويض الدفعة الواحدة لعدم استحقاقها للمعاش ـ بيان بعدد المؤمن عليهم المنتفعين باحكام القانون رقم 79 لسنة 1975 المعدل فى 30/6/1988 موزعا بين الذكور والاناث على مستوى كل محافظة من محافظات الجمهورية 10ـ على رئيس لجان جرد موجودات الهيئة موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية بما يلى فى موعد غايته 15/8/1988
( أ ) محاضر جرد موجودات الهيئة متضمنة قيمة الاصناف ومخصص الاهلاك واحتياطى ارتفاع اسعار الاصول فى 30/6/88 على ان تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة فى موعد غايته 5/9/1988
( ب ) محضر جرد الاصناف الاتية فى 30/6/1988
ـ الادوات الكتابية والمطبوعات بمخازن الهيئة بالقاهرة والمناطق التامينية بالمحافظات
ـ قطع الغيار والمهمات المتنوعة بمخزن الهيئة الرئيسى على ان تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسويات اللازمة فى موعد غايته 5/9/88 00 هذا مع مراعاة قيام رئيس لجان الجرد بموافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية بمحاضر الجرد ( الاستمارة 121 ) فى موعد غايته 20/9/88
( جـ ) تبدأ الاعمال التحضيرية للجرد اعتبارا من 1/6/1988 11ـ على رئيس لجنة جرد طوابع البريد والدفاتر ذات قيمة ودفاتر الشيكات البيضاء ومحتويات المكتبة موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية بمحاضر الجرد الخاصة بهذه الاعمال فى موعد غايته 15/8/1988
على ان تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية الازمة
فى موعد غايته 5/9/1988
12ـ على مديرى المناطق التامينية ورؤساء الاجهزة التى يوجد بها خزائن جرد النقدية والشيكات واذون الصرف الموجودة بهذه الخزائن فى 30/6/1988 مطابقتها على ارصدة الدفاتر الحسابية الخاصة بذلك
وعلى العاملين الذين لديهم سلف مستديمة اومؤقته ضرورة تسوية هذه السلف فى موعد غايته 30/6/1988 وفقا لما تقضى به احكام اللائحة المالية
13 ـ على ادارة التفويض اعداد بيان بعدد اصحاب المعاشات ـ والمستحقين عنهم كل على حده والمبالغ المنصرفة لكل جهة من الجهات ذات التفويض 00 مع تدارك ملاحظات الجهاز المركزى للمحاسبات التى اثارها خلال السنة المالية 86/1987 وذلك فى موعد غايته 30/9/1988 14 ـ على ادارة المعاشات الاستثنائية موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية ببيان انجازاتها خلال السنة المالية 87/88 متضمنا : ـ رصيد الحالات التى لم تنجز حتى 30/6/1987 ـ عدد الحالات الواردة خلال 87/1988 ـ عدد الحالات التى تحرر لها لعدم احقيتها فى طلب معاش استثنائى ـ عدد الحالات التى تم عرضها على اللجنة العليا واتخذ فيها قرارات ـ رصيد الحالات الغير منجزة حتى 30/6/1988 15 ـ على الادارة العامة للحاسب الالى موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية فى موعد غايته 15/10/1988 بالجداول الاحصائية الخاصة بما يلى :
ـ عدد المستبدلين ورؤوس الاموال المستبدلة لكل من الادارة العامة للاستبدال ومناطق الهيئة التامينية بالمحافظات كل على حده بعد مطابقتها مع بيانات الادارة العامة للتخطيط والمتابعة والبحوث
ـ المعاشات القانونية والاستثنائية والزيادات التى تتحمل بها الخزانة العامة والتى تصرف لاصحاب المعاشات والمستحقين عنهم طبقا لاحكام قوانين التامين الاجتماعى كل حده وذلك عن شهر يونيو 1988
ـ بيان بعدد حالات ترك الخدمة موزعة بحسب انواع الحقوق التامينية المختلفة ( تقاعد ـ وفاه ـ عجز صحى ـ استقالة فصل اصابة عمل موزعة بين ( ورثه ـ واحياء ) القيمة الراسمالية لحقوق المؤمن عليهم
ـ اية بيانات احصائية تمثل اوجه نشاط الهيئة المختلفة عن السنة المالية 87/1988 على ان تكون مدعمة بالنسب المئوية ومطابقة للارقام الواردة بتقارير اجهزة الهيئة المختلفة
16 ـ تعد كل ادارة عامة تقريرا مفصلا عن اعمال الاجهزة التابعة لها خلال السنة المالية 87/1988 متضمنا ما يلى :
ـ رصيد اول المدة فى 1/7/87 مطابقا لرصيد اخر المدة فى 30/6/1987
ـ عدد الحالات الواردة لكل جهاز خلال السنة المالية 87/88
ـ رصيد الحالات الغير منجزة حتى 30/6/1988
ـ اسباب عدم انجاز الارصدة المتبقية والمعوقات التى تواجه الادارة لاداء عملها على الوجه الاكمل مع بيان مقترحات الجهاز المختص لتلافى تلك المعوقات
17 ـ على اجهزة المطالبات بالمناطق التامينية بالمحافظات بحث الارصدة المدينة طرف افراد حتى 30/6/1983 الظاهرة بدفاتر الوحدة الحسابية التابعة لها كل دين على حده من واقع ملف المطالبة واستيفاء بيانات " النموذج المرفق " والمعد لتكوين مخصص الديون المشكوك فى تحصيلها بناء على ما انتهى اليه بحث ادارة المطالبات المختصة والذى يوضح فى خانة الملاحظات من حيث :
ـ ما اذا كان سداد الدين يتم بانتظام
ـ او اذا كان سداد الدين غير منتظم ـ او اذا كان سداد الدين متوقفا وموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بهذه النماذج فى موعد غايته 15/8/1988 تمهيدا لتكوين مخصص الديون المشكوك فى تحصيلها بمعرفة هذه الادارة 00 على ان تواف ادارة الميزانية والحساب الختامى ادارة الحسابات المركزية بالتسويات اللازمة فى موعد غايته 5/9/1988 18 ـ تتولى الادارة المركزية لشئون المناطق تجميع تقارير مناطق الهيئة التامينية على مستوى المحافظات واعتمادها من السيد رئيس الادارة المركزية المختص وموافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية بها فى موعد غايته 31/8/1988 19 ـ على كافة اجهزة الهيئة مراعاة استيفاء كافة احتياجاتها من المخازن لحين الانتهاء من اعمال الجرد وذلك فى موعد غايته 1/6/88 على ادارة المخازن الامتناع عن صرف اية اصناف الى اجهزة الهيئة او المناطق التامينية اعتبارا من التاريخ المذكور فيما عدا الاصناف التى يراها رئيس الادارة المركزية المختص او مدير المنطقة ضرورية لمواجهة احتياجات العمل 20 ـ يتولى السيدان / نائبا رئيس مجلس الإدارة متابعة تنفيذا ما جاء بهذه التعليمات كل فيما يخصه مادة ثانية : يعمل باحكام هذه التعليمات اعتبارا من تاريخ صدورها 0 تحريرا فى 4/5/1988 رئيس مجلس الادارة توقيع ( محمد محمد الحسينى عبد الهادى ) 
