تعليمات رقم 17 سنة 1990
بشأن اعداد التقرير السنوى والحسابات والقوائم الختامية
عن السنة المالية 89/90
ـ
رئيس مجلس الإدارة :
تراعى الاجهزة المحددة بهذه التعليمات اتباع الاجراءات والمواعيد الاتية فى شأن اعداد الحسابات والقوائم الختامية والتقرير السنوى لانجازات الهيئة عن السنة المالية 89/1990:
1- تتولى ادارة الاعارات وادارة الاستثمار اجراء المطابقة اللازمة مع ادارة الحسابات المركزية للتأكد من صحة رصيد النقد الاجنبى ودائع وحساب تجنيب ومطابقته مع شهادات البنوك فى 30/6/1990 ومرافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بما يفيد ذلك فى موعد غايته 31/7/1990 .
2- تتولى الادارة العامة للاستبدال والاستثمار والاجهزة المختصة بالتحصيل والمطالبات والمدة السابقة ومحاسبة الجهات وجهات التفويض اجراء مطابقة بياناتها على الدفاتر الحسابية بادارة الحسابات المركزية ومعالجة ما قد ينتج من فروق على ان تخطر ادارة الميزانية والحساب الختامى بمحضر معتمد يفيد اتمام عملية المطابقة وذلك فى موعد غايته 2/8/1990 .
3- على ادارة التوريدات موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى فى موعد غايته 31/7/1990 ببيان تفصيلى بالمنصرف خصما على اعتمادات البائع الثالث ـ الاستخدمات الاستثمارية عن المدة من 1/7/1989 حتى 30/6/1990 على أن يتضمن هذا البيان الاتى :
رقم وتاريخ شيك السداد ـ اسم المستفيد ـ قيمة الاصناف المشتراه تفصيلا مع مراعاة الاسس والقواعد التى تتعلق بتقديم الصول الثابتة والمشروعات تحت التنفيذ من حيث تكلفة شراء الاصل ومصروفات الافتاء والتركيب ان وجدت وذلك طبقا للقواعد التى يتضمنها النظام المحاسبى الموحد مع اجراء المطابقة اللازمة مع ادارة المخازن للتأكد من تضمين اذون الاضافة تكلفة الشراء طبقا لهذه الاسس .
4- على كافة الاجهزة التى تقوم بصرف جميع المصروفات اايجار ـ الكهرباء ـ المياه ـ الصيانة ـ التيفون ووقود السيارات " حصر جميع المبالغ التى استحقت على الهيئة عن السنة المالية 89/1990 ولم تصرف حتى نهاية السنة المالية المذكورة فى 30/6/1990 واجراء التسويات اللازمة بشأنها وذلك بالخصم على البنود المختصة بالنسبة للسنة 89/1990 مقابل التعلية بحساب جارى مستحقات تطبيقا لمدأ الاستحقاق وموافاة ادارة الحسابات المركزية بهذه التسويات فى موعد غايته 15/8/1990 لادخالها الدفاتر الحسابية قبل اقفال حسابات السنة المالية 89/1990 .
على ان يتم ازالة هذه المبالغ عند الصرف خلال السنة المالية 90/1991 .
اما بالنسبة للمستحقات التى ترد بعد هذا التاريخ فانه يتم الخصم بقيمتها على بند مصروفات سنوات سابقة للسنة المالية 90/1991 .
5- على ادارة التحصيل حصر الشيكات التى ارتدت الى الوحدات الحسابية لعيب فيها خلال السنة المالية 98/1990 ولم ترد للهيئة حتى 30/6/1990 واجراء التسوياتاللازمة بشأنها وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايته 15/8/1990 .
6- على ادارة الاعارات حصر الاشتراكات المستحقة على المعارين حتى 30/6/1990 ولم تسدد بعد للهيئة حتى التاريخ المذكور واجراء التسويات اللازمة بشانها وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايته 15/8/1990 .
7- على الادارة العامة للاستبدال واجهزه الاستبدال بالمناطق التأمينية بالمحافظات موافاة الادارة العامة للحاسب الالى بالسجلات الخاصة بالاستبدال عن السنة المالية 89/1990 أولا بأول فور استكمال كل سجل على أن يسلم اخر سجل للادارة المذكورة فى موعد غايته 15/7/1990 و>لك لتسجيل بياناتها .
على أن تقوم الادارة العامة للحاسب الالى بموافاة ادارة الميزانية والحاسب الختامى بالقيمة الحالية لاقساط الاستبدال فى 30/6/1990 فى موعد غايته 2/8/1990 وان تجرى ادارة الميزانية تسوية القيمة الحالية وموافاة ادارة الحسابات المرزية بها فى موعد غايته 15/8/1990 .
8- على ادارة غرف الحفظ بالهيئة موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بكافة المستندات والتسويات التى تطلبها بغرض الوقوف على البيانات التى تراها ضرورة لمراجعة مفردات موجودات الهيئة فى 30/6/1990 فور طلبها بعد استئذان الجهاز المركزى للمحاسبات .
9- على الادارة العامة للتخطيط والمتابعة والبحوث اجراء ما يأتى :
(أ) استيفاء كافة البيانات التى تراها ضرورة من ادارة الحسابات وادارة المدة السابقة والادارات المعنية فور انتهاء السنة المالية بغرض حساب القيمة الحالية لاقساط المدة السابقة فى 30/6/1990 على أن توافى ادارة الميزانية والحسابات الختامبية بالنتيجة فى موعد غيته 2/8/1990 على أن تقوم ادارة الميزانية بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة فى موعد غايته 15/8/1990 .
(ب)موافاة ادارة الميزانية والحسابت الختامى بها بما يلى :
نسخة من التقرير السنوى لانجازات الهيئة خلال السنة المالية 89/1990 لكافة الادارات والمناطق التأمينية بعد مطابقتها مع بيانات ادارة الحاسب الالى موحضا به ما يلى :
ارصدة اول المدة فى 1/7/1989 مطابقة لارصدة اخر المدة فى 30/6/1989 .
عدد الحالات المنجزة خلال السنة المالية 89/1990 .
عدد الحالات الواردة خلال السنة المالية 89/1990
الرصيد المتبقى فى 30/6/1990 .
وذلك على مستوى كل منطقة من المناطق التأمينية وعلى ان تكون هذه الحالات موزعة على انواع الحقوق التأمينية المختلفة طبقا لبنود الموازنة مع الفصل بين :
بيانات الحقوق التأمينية طبقا للقانون رقم 79 لسنة 1975 للاجر الاساسي
ـ بيانات الحقوق التأمينية طبقا للقانون رقم 47 لسنة 984 للاجر المتغير .
(ج) عدد المستفيدين فى تعويض الدفعة والواحدة موزعا طبقا لما يلى :
ـ الحالات التى استحقت تعويض الدفعة الواحدة عن السنوات الزائدة عن (36 سنة ) .
ـ الحالات التى استحقت تعويض الدفعة الواحدة لعدم استحقاقها للمعاش .
(د) بيان بعدد المؤمن عليهم المنتفعين باحكام القانون رقم 79/1975 المعدل فى 30/6/1990 موزعا بين الذكور والاناث على مستوى كل محافظة من محافظات الجمهورية .
10 ـ على رئيس لجنة جرد موجودات الهيئة موافات ادارة الميزانية والحسابات الختامية بما يلى فى موعد غايته 1/8/1990 .
(أ) محاضر جرد الاصول الثابته المملوكة للهيئة متضمنة قيمة الاصناف ومخصص الاهلاك واحتياطى ارتفاع اسعار الاصول فى 30/6/1990 على أن تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة فى موعدي غايته 15/8/1990 .
(ب) محضر جرد قطع الغيار والمهمات المتنوعة بمخزن الهيئة الرئيسى وكذلك الادوات الكتابية والمطبوعات بمخازن الهيئة بالقاهرة والمناطق التأمينية بالمحافظات فى 30/6/1990 على ان تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسويات اللازمة فى موعد غايته 15/8/1990 هذا مع مراعاة قيام رئيس لجنة الجرد بموافاة ادارة الميزانية والحساب الختام بمحاضر الجر الاستمارة 121 فى موعد غايته 5/9/1990 .
(ج) تبدأ الاعمال التحضيرية للجرد اعتبارا من 2/6/1990 .
11ـ على رئيس لجنة جرد طوابع البريد والدفاتر ذات قيمة ودفاتر الشيكات البيضاء ومحتويات المكتبية موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بمحاضر الجرد الخاصة بهذه الاعمال فى موعد غايته 1/8/1990 على أن تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة فى موعد غايته 15/8/1990 .
12 ـ على مديرى المناطق التأمينية ورؤساء الاجهزة التى يوجد بها خزائن جرد النقدية والشيكات واذون الصرف الموجودة بهذه الخزائن فى 30/6/1990 ومطابقتها على ارصدة الدفاتر الحسابية الخاصة بذلك .
وعلى العاملين بالذين لديهم سلف مستديمة او مؤقته ضرورة تسوية هذه السف فى موعد غايته 30/6/1990 وفقا لما تقضى به احكام اللائحة المالية .
13 ـ على ادارة التفيوض اعداد بيان بعدد اصحاب المعاشات والمستحقين عنهم كل على حدة والمبالغ المنصرفة لكل جهة من الجهات ذات التفويض وذلك فى موعد غايته 30/9/1990 .
14 ـ على ادارة المعاشات الاستثنائية موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بيان انجازاتها خلال السنة المالية 89/1990 متضمنا :
ـ رصيد الحالات التى لم تنجز حتى 30/6/1989 .
ـ عدد الحالات الواردة خلال 89/1990 .
ـ عدد الحالات التى تحرر لها لعدم احقتيها فى طلب معاش استثنائيى .
ـ عدد الحالات التى تم عرضها على اللجنة العليا واتخذ فيها قرارات .
ـ رصيد الحالات غير المنجزة حتى 30/6/1990 .
15 ـ على الادارة العامة للحاسب الالى موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى فى موعد غايته 15/10/1990 بالجداول الاحصائية الخاصة بما يلى :
ـ عدد المستبدلين رؤوس الاموال المستبدلة لكل من الادارة العامة للاستبدال ومناطق الهيئة التأمينية بالمحافظات كل على حدة بعد مطابقتها مع بيانات الادارة العامة للتخطيط والمتابعة .
ـ المعاشات القانونية والاستثنائية والزيادات التى تتحمل بها الخزانة العامة والتى تصرف لاصحاب المعاشات والمستحقين عنهم طبقا لاحكام قوانين التأمين الاجتماعى كل حدة وذلك عن شهر يونيو 1990 .
ـ بيان بعدد حالات ترك الخدمة موزعة بحسب انواع الحقوق التأمينية المختلفة ( تقاعد ـ وفاة عجز صحى ـ استقالة ـ فصل ـ اصابة عمل ) موزعة بين " ورقة ـ احياء ـ القيمة الرأسمالية لحقوق المؤمن عليهم " .
ـ اية بيانات احصائية تمثل اوجه نشاط الهيئة المختلفة عن السنة المالية 89/1990 على ان تكون مدعمة بالنسبة المئوية ومطابقة للارقام الواردة بتقارير اجهزة الهيئة المختلفة .
16 ـ تعد كل ادارة عامة تقريرا مفصلا عن اعمال الاجهزة التابعة لها خلال السنة المالية 89/1990 متضمنا ما يلى :
ـ رصيد اول المدة فى 1/7/1989 مطابقا لرصيد اخر المدة فى 30/6/1989 .
ـ عدد الحالات الواردة لكل جهاز خلال السنة المالية 89/1990 .
ـ رصيد الحالات غير المنجزة حتى 30/6/1990 .
ـ اسباب عدم انجاز الارصدة المتبقية والمعوقات التى تواجه الادارة لاداء عملها على الوجه الاكمل مع بيان مقترحات الجهاز المختص لتلاقى تلك المعقوقات .
17 ـ على اجهزة المطالبات بالمناطق التأمينية بالمحافظات بحث الارصدة المدينة طرف افراد حتى 30/6/1990 الظاهرة بدفاتر الوحدة الحسابية التابعة لها كل دين على حدة من واقع ملف المطالبة واستيفاء بيانات النموذج المرفق بغرض تكوين مخصص الديون المشكوك فيى تحصيلها بناء على ما انتهى اليه بحث ادارة المطالبات المختصة والذى يوضح فى خانة الملاحظات من حيه :
ـ ما اذا كان سداد الدين يتم بانتظام .
ـ او اذا كان سداد الدين غير منتظم .
ـ او اذا كان سداد الدين متوقف .
وموافاة ادارة الميزانية بهذه النماذج فى موعد غايته 1/8/1990 تمعيدا لتكوين مخصص الديون المشكوك فى تحثيلها بمعرفة هذه الادارة على ان توافى ادارة الميزانية ادارة الحسابات المركزية بالتسويات اللازمة فى موعد غايته 15/8/1990 .
كما يتعين على ادارة الحسابات المركزية موافاة ادارة الميزانية بالكشوف التفصيلية الخاصة بكافة الارصدة المدينة الظاهرة بدفاترها فى 30/6/1990 سواء كانت طرف افراد او طرف مصالح وسواء اكانت نتيجة حقوق تأمينية او مصروفات عامة .
18 ـ تتولى الادارة المركزية لشئون المناطق تجميع تقارير مناطق الهيئة التأمينية على مستوى المحافظات واعتمادها من السيد / رئيس الادارة المركزية المختصة وموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بها فى موعد غايته 30/8/1990 .
19 ـ على كافة اجهزة الهيئة مراعاة استيفاء كافة احتياجاتها من المخازنة لحين الانتهاء من اعمال الجرد وذلك فى موعد اقصاه يوم 2/6/1990 وعلى ادارة المخازن الامتناع عن صرف اية اصناف الى اجهزة الهيئة او المناطق التأمينية اعتبارا من التاريخ المذكور فيما عدا الاصناف التى يراها رئيس الادارة المركزية المختص او مدير المنطقة ضروية لمواجهة احتياجات العمل .
20 ـ يتولى السيدان / نائبا رئيس مجلس الادارة متابعة تنفيذ ما جاء بهذه التعلميات كل فيما يخصة .
ثانيا : يعمل بهذه التعلميات اعتبارا من تاريخ صدورها فى 22/5/1990 .
رئيس مجلس الادارة
ليلى محمد الوزيرى
