تعليمات رقم 25 لسنة 1991
بشأن اعداد التقرير السنوى والحسابات والقوائم الختامية
عن السنة المالية 1990/1991
ـــ
تراعى الاجهزة المحددة بهذه التعليمات اتباع الإجراءات والمواعيد الآتية في شأن اعداد الحسابات والقوائم الختامية والتقرير السنوى لانجازات الهيئة عن السنة المالية 1990/1991 0
1 ـ تتولى ادارة الاعارات وادارة الأستثمار اجراء المطابقة اللازمة مع ادارة الحسابات المركزية للتأكد من صحة رصيد النقد الأجنبى " ودائع وحساب تجنيب " ومطابقته مع شهادات البنوك في 30/6/1991 وموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بما يفيد ذلك في موعد غايتة 31/7/1991 0
2 ـ تتولى الإدارة العامة للاستبدال والأستثمار والأجهزة المختصة بالتحصيل والمطالبات والمدة السابقة ومحاسبة الجهات وجهات التفويض اجراء مطابقة بياناتها على الدفاتر الحسابية بادارة الحسابات المركزية ومعالجة ما قد ينتج من فروق ، على أن تخطر ادارة الميزانية والحساب الختامى بمحضر معتمد يفيد اتمام عملية المطابقة وذلك في موعد غايته 30/8/1991 0
3 ـ على ادارة المخازن موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية في موعد غايته 31/7/1991 بصورة من محاضر التكهين للأصول التي تم تكهينها خلال السنة المالية 1990/1991 على أن يرفق بكل محضر كافة البيانات الخاصة بالأصل المكهن ، وعلى الأخص ما يلي :
نوع الأصل المكهن – تاريخ الشراء أو الاستخدام – العدد – والقيمة – تاريخ التكهين بالتحديد 0
وبالنسبة للسيارات يراعى توضيح رقم ونوع السيارت – على أن تقوم ادارة الميزانية والحسابات الختامية باجراء التسويات اللازمة وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها في موعد غايته 15/8/1991 0
4 ـ على كافة الأجهزة التي تقوم بصرف جميع المصروفات الادارية ( ايجار – الكهرباء – المياه – الصيانة – التليفون – وقود السيارات ) حصر جميع المبالغ التي استحقت على الهيئة عن السنة المالية 1990/1991 ولم تصرف حتى نهاية السنة المالية المذكورة في 30/6/1991 واجراء التسويات اللازمة بشأنها وذلك بالخصم على البنود المختصة بالنسبة للسنة المالية 1990/1991 مقابل التعلية بحساب جارى مستحقات تطبيقاً لمبدأ الاستحقاق وموافاة ادارة الحسابات المركزية بهذه التسويات في موعد غايته 15/8/1991 لادخالها بالدفاتر الحسابية قبل اقفال حسابات السنة المالية 1990/1991 0
على أن يتم ازالة هذه المبالغ عند الصرف خلال السنة المالية 1991/1992 0
أما بالنسبة للمستحقات التي ترد بعد هذا التاريخ فانه يتم الخصم بقيمتها على بند مصروفات سنوات سابقة للسنة المالية 1991/1992 0
5 ـ على ادارة التحصيل حصر الشيكات التي ارتدت إلى الوحدات الحسابية لعيب فيها خلال السنة المالية 1990/1991 ولم ترد للهيئة حتى 30/6/1991 واجراء التسويات اللازمة بشأنها وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها في موعد غايته 15/8/1991 0
6 ـ على ادارة الاعارات حصر الاشتراكات المستحقة على المعارين حتى 30/6/1991 ولم تسدد بعد للهيئة حتى التاريخ المذكور واجراء التسويات اللازمة بشأنها وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها في موعد غايته 15/8/1991 0
7 ـ على الإدارة العامة للاستبدال وأجهزة الاستبدال بالمناطق التأمينية بالمحافظات موافاة الإدارة العامة للحاسب الآلي بالسجلات الخاصة بالاستبدال عن السنة المالية 1990/1991 أولا بأول فور استكمال كل سجل على أن يسلم آخر سجل للادارة المذكورة في موعد غايتة 15/7/1991 وذلك لتسجيل بياناتها 0
على أن تقوم الإدارة العامة للحاسب الآلي بموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بالقيمة الحالية لأقساط الاستبدال في 30/6/1991 في موعد غايتة 3/8/1991 وأن تجرى ادارة الميزانية تسوية القيمة الحالية وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها في موعد غايتة 15/8/1991 0
8 ـ على ادارة غرف الحفظ بالهيئة موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بكافة المستندات والتسويات التي تطلبها بغرض الوقوف على البيانات التي تراها ضرورية لمراجعة مفردات موجودات الهيئة في 30/6/1991 فور طلبها بعد استئذان الجهاز المركزى للمحاسبات0
9 ـ على الإدارة العامة للتخطيط والمتابعة والبحوث أجراء ما يأتى:
( أ ) استيفاء كافة البيانات التي تراها ضرورية من ادارة الحسابات وادارة المدة السابقة والادارات المعنية فور انتهاء السنة المالية بغرض حساب القيمة الحالية لأقساط المدة السابقة في 30/6/1991 على أن توافي ادارة الميزانية والحسابات الختامية بالنتيجة في موعد غايتة 3/8/1991 على أن تقوم ادارة الميزانية بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة في موعد غايتة 15/8/1991 0
(ب) موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى :
نسخة من التقرير السنوى لانجازات الهيئة خلال السنة المالية 1990/1991 لكافة الادارات والمناطق التأمينية بعد مطابقتها مع بيانات ادارة الحاسب الآلي موضحا به ما يلي:
أرصدة أول المدة في 1/7/1990 مطابقة لأرصدة آخر المدة في 30/6/1990 0
عدد الحالات الواردة خلال السنة المالية 1990/1991 0
عدد الحالات المنجزة خلال السنة المالية 1990/1991 0
الرصيد المتبقى في 30/6/1991 0
وذلك على مستوى كل منطقة من المناطق التأمينية وعلى أن تكون هذه الحالات موزعة على أنواع الحقوق التأمينية المختلفة طبقاً لبنود الموازنة مع الفصل بين :
ـ بيانات الحقوق التأمينية طبقاً للقانون رقم 79 لسنة 1975 للأجر الأساسى 0
ـ بيانات الحقوق التأمينية طبقاً للقانون رقم 47 لسنة 1984 للأجر المتغير0
(ج) عدد المستفيدين في تعويض الدفعة الواحدة موزعاً طبقاً لما يلي :
ـ الحالات التي استحقت تعويض الدفعة الواحدة عن السنوات الزائدة عن ( 36 ) سنة 0
ـ الحالات التي استحقت تعويض الدفعة الواحدة لعدم استحقاقها للمعاش0
(د) بيان بعدد المؤمن عليهم المنتفعين بأحكام القانون رقم 79 / 1975 المعدل في 30/6/1991 موزعاً بين الذكور والاناث على مستوى كل محافظة من محافظات الجمهورية0
10 ـ على رئيس لجنة جرد موجودات الهيئة موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية بما يلي في موعد غايتة 1/8/1991 :
( أ ) محاضر جرد الأصول الثابتة المملوكة للهيئة متضمنة قيمة الأصناف ومخصص الاهلاك واحتياطى ارتفاع أسعار الأصول في 30/6/1991 على أن تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة في موعد غايتة 15/8/1991 0
(ب) محضر جرد قطع الغيار والمهمات المتنوعة بمخزن الهيئة الرئيسى وكذلك الأدوات الكتابية والمطبوعات بمخازن الهيئة بالقاهرة والمناطق التأمينية بالمحافظات في 30/6/1991 على أن تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسويات اللازمة في موعد غايتة 15/8/1991 هذا مع مراعاة قيام رئيس لجنة الجرد بموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بمحاضر الجرد ( الاستمارة 121 ) في موعد غايتة 5/9/1991 0
(ج) تبدأ الاعمال التحضيرية للجرد اعتباراً من 1/6/1991 0
11 ـ على رئيس لجنة جرد طوابع البريد والدفاتر ذات قيمة ودفاتر الشيكات البيضاء ومحتويات المكتبة موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بمحاضر جرد طوابع البريد في 30/6/1991 في موعد غايته 1/8/1990 على أن تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة في موعد غايتة 15/8/1990 0
هذا على أن يتم استيفاء كافة أعمال اللجنة في موعد غايتة نهاية شهر اغسطس 1991
12 ـ على مديرى المناطق التأمينية ورؤساء الأجهزة التي يوجد بها خزائن جرد النقدية والشيكات وأذون الصرف الموجودة بهذه الخزائن في 30/6/1991 ومطابقتها على أرصدة الدفاتر الحسابية الخاصة بذلك0
وعلى العاملين الذين لديهم سلف مستديمة أو مؤقتة ضرورة تسوية هذه السلف في موعد غايته 30/6/1991 وفقاً لما تقضى به أحكام اللائحة المالية0
13 ـ على ادارة التفويض اعداد بيان بعدد أصحاب المعاشات والمستحقين عنهم كل على حدة والمبالغ المنصرفة لكل جهة من الجهات ذات التفويض وذلك في موعد غايته 30/9/1991 0
14 ـ على ادارة المعاشات الاستثنائية موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى ببيان انجازاتها خلال السنة المالية 1990/1991 متضمناً :
ـ رصيد الحالات التي لم تنجز حتى 30/6/1990 0
ـ عدد الحالات الواردة خلال 1990/1991 0
ـ عدد الحالات التي تحرر لها أسف لعدم أحقيتها في طلب معاش استثنائى0
ـ عدد الحالات التي تم عرضها على اللجنة العليا واتخذ فيها قرارات0
ـ رصيد الحالات غير المنجزة حتى 30/6/1991 0
15 ـ على الإدارة العامة للحاسب الآلي موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى في موعد غايتة 15/10/1991 بالجداول الاحصائية الخاصة بما يلي :
ـ عدد المستبدلين ورؤس الأموال المستبدلة لكل من الإدارة العامة للاستبدال ومناطق الهيئة التأمينية بالمحافظات كل على حده بعد مطابقتها مع بيانات الإدارة العامة للتخطيط والمتابعة0
ـ المعاشات القانونية والاستثنائية والزيادات التي تتحمل بها الخزانة العامة والتي تصرف لأصحاب المعاشات والمستحقين عنهم طبقاً لأحكام قوانين التأمين الاجتماعي كل على حده وذلك عن شهر يونيو 1991 0
ـ بيان بعدد حالات ترك الخدمة موزعة بحسب أنواع الحقوق التأمينية المختلفة (تقاعد – وفاة عجز صحى – استقالة – فصل – اصابة عمل ) موزعة بين ( ورثة – أحياء – القيمة الرأسمالية لحقوق المؤمن عليهم )0
ـ أية بيانات احصائية تمثل أوجه نشاط الهيئة المختلفة عن السنة المالية 1990/1991 على أن تكون مدعمة بالنسب المئوية ومطابقة للأرقام الواردة بتقارير أجهزة الهيئة المختلفة0
16 ـ على أجهزة المطالبات بالمناطق التأمينية بالمحافظات بحث الأرصدة المدينة طرف أفراد حتى 30/6/1991 الظاهرة بدفاتر الوحدة الحسابية التابعة لها كل دين على حدة من واقع المطالبة واستيفاء بيانات النموذج المرفق بغرض تكوين مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بناء على ما انتهى اليه بحث ادارة المطالبات المختصة والذى يوضح في خانة الملاحظات من حيث :
ـ ما اذا كان سداد الدين يتم بانتظام 0
ـ أو اذا كان سداد الدين غير منتظم 0
ـ أو اذا كان سداد الدين متوقف 0
وموافاة ادارة الميزانية بهذه النماذج في موعد غايتة 1/8/1991 تمهيداً لتكوين مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بمعرفة هذه الإدارة على أن توافي ادارة الميزانية ادارة الحسابات المركزية بالتسويات اللازمة في موعد غايتة 15/8/1991 0
كما يتعين على ادارة الحسابات المركزية موافاة ادارة الميزانية بالكشوف التفصيلية الخاصة بكافة الأرصدة المدينة الظاهرة بدفاترها في 30/6/1991 سواء أكانت طرف أفراد أو طرف مصالح وسواء أكانت نتيجة حقوق تأمينية أو مصروفات عامة 0
17 ـ تتولى الإدارة المركزية لشئون المناطق تجميع تقارير مناطق الهيئة التأمينية على مستوى المحافظات واعتمادها من السيد / رئيس الإدارة المركزية المختص وموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بها في موعد غايته 31/8/1991 0
18 ـ على كافة أجهزة الهيئة مراعاة استيفاء كافة احتياجاتها من المخازن لحين الانتهاء من أعمال الجرد وذلك في موعد أقصاه يوم 2/6/1991 وعلى ادارة المخازن الامتناع عن صرف أية أصناف إلى أجهزة الهيئة أو المناطق التأمينية اعتبارا من التاريخ المذكور فيما عدا الأصناف التي يراها رئيس الإدارة المركزية المختص أو مدير المنطقة – ضرورية لمواجهة احتياجات العمل0
19 ـ يتولى السيدان / نائبا رئيس مجلس الإدارة متابعة تنفيذ ما جاء بهذه التعليمات كل فيما يخصه 0
ثانياً ـ يعمل بهذه التعليمات اعتبارا من تاريخ صدورها في 30/5/1991 0
رئيس مجلس الإدارة
ليلي محمد الوزيرى
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها في 30/6/1991
رقم المطالبة | رقم الملف | المنطقة | رقم التسوية | تاريخ التسوية | اسم المدين | أصل الدين | رصيد 30/6/91 | مخصص الديون المشكوك فيها | ملاحظات |
| | | | | | | | | |
