تعليمات رقم 32 لسنة 1992
بشأن اعداد التقرير السنوى والحسابات والقوائم الختامية
عن السنة المالية 91 / 1992
ــ
تراعى الأجهزة المحددة بهذه التعليمات اتباع الاجراءات والمواعيد الآتية فى شأن اعداد الحسابات والقوائم الختامية والتقرير السنوى لانجازات الهيئة عن السنة المالية 91/1992 0
1 ـ تتولى ادارة الاعارات وادارة الاستثمار اجراء المطابقة اللازمة مع ادارة الحسابات المركزية للتأكد من صحة رصيد النقد الأجنبى ( ودائع وحساب تجنيب ) ومطابقتة مع شهادات البنوك فى 30/6/1992 وموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بما يفيد ذلك فى موعد غايته 31/7/1992 0
2 ـ تتولى ادارة الاستثمار والأجهزة المختصة بالتحصيل والمطالبات والمدة السابقة ومحاسبة الجهات اجراء مطابقة بياناتها على الدفاتر الحسابية بادارة الحسابات المركزية ومعالجة ما قد ينتج من فروق ، على أن تخطر ادارة الميزانية والحساب الختامى بمحضر معتمد يفيد اتمام عملية المطابقة وذلك فى موعد غايته 3/8/1992 0
3 ـ على ادارة المخازن موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية فى موعد غايته 31/7/1992 بصورة من محاضر التكهين للأصول التى تم تكهينها خلال السنة المالية 91/92 على أن يرفق بكل محضر كافة البيانات الخاصة بالأصل المكهن وعلى الأخص ما يلى :
نوع الأصل المكهن ـ تاريخ الشراء أو الاستخدام ـ العدد ـ القيمة ـ تاريخ التكهين بالتحديد ، وبالنسبة للسيارات يراعى توضيح رقم ونوع السيارة ـ على أن تقوم ادارة الميزانية والحسابات الختامية باجراء التسويات اللازمة وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايتة 15/8/1992 0
4 ـ على كافة الأجهزة التى تقوم بصرف جميع المصروفات الادارية ( ايجار – الكهرباء – المياه – الصيانة – التليفون – وقود السيارات ) حصر جميع المبالغ التى استحقت على الهيئة عن السنة المالية 91 / 1992 ولم تصرف حتى نهاية السنة المالية المذكورة فى 30/6/1992 واجراء التسويات اللازمة بشأنها وذلك بالخصم على البنود المختصة بالنسبة للسنة المالية 91/1992 مقابل التعلية بحساب جارى مستحقات تطبيقاً لمبدأ الاستحقاق وموافاة ادارة الحسابات المركزية بهذه التسويات فى موعد غايته 15/8/1992 لادخالها بالدفاتر الحسابية قبل اقفال حسابات السنة المالية 91/1992 0
على أن يتم ازالة هذه المبالغ عند الصرف خلال السنة المالية 92 / 1993 0
أما بالنسبة للمستحقات التى ترد بعد هذا التاريخ فانه يتم الخصم بقيمتها على بند مصروفات سنوات سابقة للسنة المالية 92 / 1993 0
5 ـ على ادارة التحصيل حصر الشيكات التى ارتدت الى الوحدات الحسابية لعيب فيها خلال السنة المالية 91 / 1992 ولم ترد للهيئة حتى 30/6/1992 واجراء التسويات اللازمة بشأنها وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايته 15/8/1992 0
6 ـ على ادارة الاعارات حصر الاشتراكات المستحقة على المعارين حتى 30/6/1992 ولم تسدد بعد للهيئة حتى التاريخ المذكور واجراء التسويات اللازمة بشأنها وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايته 15/8/1992 0
7 ـ على ادارة الاستبدال وأجهزة الاستبدال بالمناطق التأمينية بالمحافظات مراعاة تنفيذ ما نصت عليه التعليمات رقم 57 لسنة 1991 فى شأن تسجيل حالات الاستبدال بالمناطق التأمينية وعلى الأخص موافاة الحاسب الآلى باقرار من المنطقة فى موعد غايته 15/4/1992 يفيد بصحة بيانات الاستبدالات المسجلة المنصرفة من قبل المنطقة0
على أن تقوم الادارة العامة للحاسب الآلى بموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بالقيمة الحالية لأقساط الاستبدال فى 30/6/1992 فى موعد غايته 3/8/1992 وأن تجرى ادارة الميزانية تسوية القيمة الحالية وموافاة ادارة الحسابات المركزية بها فى موعد غايته 15/8/1992 0
8 ـ على ادارة غرف الحفظ بالهيئة موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بكافة المستندات والتسويات التى تطلبها بغرض الوقوف على البيانات التى تراها ضرورية لمراجعة مفردات موجودات الهيئة فى 30/6/1992 فور طلبها بعد استئذان الجهاز المركزى للمحاسبات0
9 ـ على الادارة العامة للتخطيط والمتابعة والبحوث اجراء ما يأتى :
(أ) استيفاء كافة البيانات التى تراها ضرورية من ادارة الحسابات وادارة المدة السابقة والادارات المعنية فور انتهاء السنة المالية بغرض حساب القيمة الحالية لأقساط المدة السابقة فى 30/6/1992 على أن توافى ادارة الميزانية والحسابات الختامية بالنتيجة فى موعد غايتة 3/8/1992 على أن تقوم ادارة الميزانية بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة فى موعد غايته 15/8/1992 0
(ب)موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بما يلى :
نسخة من التقرير السنوى لانجازات الهيئة خلال السنة المالية 91/1992 لكافة الادارات والمناطق التأمينية بعد مطابقتها مع بيانات ادارة الحاسب الآلى موضحا به ما يلى:
ـ أرصدة أول المدة فى 1/7/1991 مطابقة لأرصدة آخر المدة فى 30/6/1991 0
ـ عدد الحالات الواردة خلال السنة المالية 91 / 1992 0
ـ عدد الحالات المنجزة خلال السنة المالية 91 / 1992 0
ـ الرصيد المتبقى فى 30/6/1992 0
وذلك على مستوى كل منطقة من المناطق التأمينية وعلى أن تكون هذه الحالات موزعة على أنواع الحقوق التأمينية المختلفة طبقاً لبنود الموازنة مع الفصل بين :
ـ بيانات الحقوق التأمينية طبقاً للقانون رقم (79) لسنة 1975 للأجر الأساسى 0
ـ بيانات الحقوق التأمينية طبقاً للقانون رقم 47 لسنة 1984 للأجر المتغير 0
(ج) عدد المستفيدين فى تعويض الدفعة الواحدة موزعا طبقا لما يلى :
ـ الحالات التى استحقت تعويض الدفعة الواحدة عن السنوات الزائدة عن (36 سنة )0
ـ الحالات التى استحقت تعويض الدفعة الواحدة لعدم استحقاقها للمعاش0
(د) بيان بعدد المؤمن عليهم المنتفعين بأحكام القانون رقم 79/1975 المعدل فى 30/6/1992 موزعا بين الذكور والاناث على مستوى كل محافظة من محافظات الجمهورية0
10 ـ (أ) على رئيسى لجنتى الجرد اخطار ادارة مراقبة حسابات التأمين والمعاشات بالجهاز المركزى للمحاسبات ببرنامج ومواعيد الجرد بكل لجنة0
(ب) على رئيس لجنة جرد موجودات الهيئة موافاة ادارة الميزانية والحسابات الختامية بما يلى فى موعد غايتة 1/8/1992 :
ـ محاضر جرد الأصول الثابتة المملوكة للهيئة متضمنه قيمة الأصناف ومخصص الاهلاك واحتياطى ارتفاع اسعار الأصول فى 30/6/1992 على أن تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية اللازمة فى موعد غايته 15/8/1992
ـ محضر جرد قطع الغيار والمهمات المتنوعة بمخزن الهيئة الرئيسى وكذلك الأدوات الكتابية والمطبوعات بمخازن الهيئة بالقاهرة والمناطق التأمينية بالمحافظات فى 30/6/1992 على أن تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسويات اللازمة فى موعد غايته 15/8/1992 هذا مع مراعاة قيام رئيس لجنة الجرد بموافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بمحاضر الجرد ( الاستمارة 121 ) فى موعد غايته 5/9/1992 0
ـ تبدأ الأعمال التحضرية للجرد اعتباراً من 1/6/1992 0
11 ـ على رئيس لجنة جرد طوابع البريد والدفاتر ذات القيمة ودفاتر الشيكات البيضاء ومحتويات المكتبة موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى بمحاضر جرد طوابع البريد فى 30/6/1992 فى موعد غايته 1/8/1992 على أن تقوم ادارة الميزانية والحساب الختامى بموافاة ادارة الحسابات المركزية بالتسوية الازمة فى موعد غايته 15/8/1992 على أن يتم استيفاء كافة الأعمال المطلوبة فى موعد غايته 31/8/1992 وتبدأ الأعمال التحضيرية لهذه اللجنة اعتباراً من 20/6/1992 0
12 ـ على مديريى المناطق التأمينية ورؤساء الأجهزة التى يوجود بها خزائن جرد النقدية والشيكات واذون الصرف الموجودة بهذه الخزائن فى 30/6/1992 ومطابقتها على أرصدة الدفاتر الحسابية الخاصة بذلك0
وعلى العاملين الذين لديهم سلف مستديمة أو مؤقتة ضرورة تسوية هذه السلف فى موعد غايته 30/6/1992 وفقا لما تقضى به أحكام اللأئحة المالية0
13 ـ على ادارة محاسبة الجهات اعداد بيان بعدد أصحاب المعاشات والمستحقين عنهم كل على حدة والمبالغ المنصرفة لكل جهة من الجهات ذات التفويض وذلك فى موعد غايته 30/9/1992 0
14 ـ على ادارة المعاشات الاستثنائية موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى ببيان انجازاتها خلال السنة المالية 91/1992 متضمنا :
ـ رصيد الحالات غير المنجزة حتى 30/6/1992 0
ـ عدد الحالات الواردة خلال 91/1992 0
ـ عدد الحالات التى تحرر لها أسف لعدم أحقيتها فى طلب معاش استثنائى 0
ـ عدد الحالات التى تم عرضها على اللجنة العليا واتخذت فيها قرارات 0
ـ رصيد الحالات التى لم تنجز حتى 30/6/1991 0
15 ـ على الادارة العامة للحاسب الآلى موافاة ادارة الميزانية والحساب الختامى فى موعد غايتة 15/10/1992 بالجداول الاحصائية الخاصة بما يلى :
ـ عدد المستبدلين ورؤس الأموال المستبدلة لكل من الادارة العامة للاستبدال ومناطق الهيئة التأمينية بالمحافظات كل على حدة بعد مطابقتها مع بيانات الادارة العامة للتخطيط والمتابعة0
ـ المعاشات القانونية والاستثنائية والزيادات التى تتحمل بها الخزانة العامة والتى تصرف لأصحاب المعاشات والمستحقين عنهم طبقاً لأحكام قوانين التأمين الاجتماعى كل على حدة وذلك عن شهر يونيو 1992 0
ـ بيان بعدد حالات ترك الخدمة موزعة بحسب أنواع الحقوق التأمينية المختلفة (تقاعد وفاة وعجز صحى – استقالة – فصل – اصابة عمل ) موزعة بين (ورثة – احياء )والقيمة الرأسمالية لحقوق المؤمن عليهم0
ـ أية بيانات احصائية تمثل أوجه نشاط الهيئة المختلفة عن السنة المالية 91/1992 على أن تكون مدعمة بالنسب المئوية ومطابقة للأرقام الواردة بتقارير أجهزة الهيئة المختلفة0
16 ـ تعد كل ادارة عامة بالهيئة عدا المناطق التأمينية تقريرا مفصلا عن أعمال الأجهزة التابعة لها خلال السنة المالية 91/1992 على أن توافى به ادارة الموازنة والحسابات الختامية فى موعد غايته 31/8/1992 0
17 ـ على أجهزة المطالبات بالمناطق التأمينية بالمحافظات بحث الأرصدة المدينة طرف أفراد حتى 30/6/1992 الظاهرة بدفاتر الوحدة الحسابية التابعة لها كل دين على حدة من واقع ملف المطالبة واستيفاء بيانات النموذج المرفق بغرض تكوين مخصص الديون المشكوك فى تحصيلها بناء على ما انتهى اليه بحث ادارات المطالبات المختصة والذى يوضح فى خانة الملاحظات من حيث :
ـ ما اذا كان سداد الدين يتم بانتظام 0
ـ أو اذا كان سداد الدين غير منتظم 0
ـ أو اذا كان سداد الدين متوقف 0
وموافاة ادارة الميزانية بهذه النماذج فى موعد غايته 1/8/1992 تمهيدا لتكوين مخصص الديون المشكوك فى تحصيلها بمعرفة هذه الادارة0
على أن توافى ادارة الميزانية ادارة الحسابات المركزية بالتسويات اللازمة فى موعد غايته 15/8/1992 0
كما يتعين على ادارة الحسابات المركزية موافاة ادارة الميزانية بالكشوف التفصيلية الخاصة بكافة الأرصدة المدينة الظاهرة بدفاترها فى 30/6/1992 سواء أكانت طرف أفراد أو طرف مصالح وسواء اكانت نتيجة حقوق تأمينية أو مصروفات عامة 0
18 ـ على كافة الأجهزة والادارات والمناطق التأمينية المختصة تنفيذ جميع ملاحظات الجهاز المركزى للمحاسبات خاصة التى تكرر ورودها بتقارير الجهاز قبل اقفال حسابات السنة المالية 91/1992 0
19 ـ على كافة أجهزة الهيئة مراعاة استيفاء كافة احتياجاتها من المخازن لحين الانتهاء من أعمال الجرد وذلك فى موعد أقصاه يوم 2/6/1992 وعلى ادارة المخازن الامتناع عن صرف أية أصناف إلى أجهزة الهيئة أو المناطق التأمينية اعتبارا من التاريخ المذكور فيما عدا الأصناف التى يراها رئيس الادارة المركزية المختص أو مدير المنطقة – ضرورية لمواجهة احتياجات العمل 0
20 ـ يتولى السيدان / نائبا رئيس مجلس الادارة متابعة تنفيذ ما جاء بهذه التعليمات كل فيما يخصة0
ثانيا : يعمل بهذه التعليمات اعتباراً من تاريخ صدورها فى 25/5/1992 0
رئيس مجلس الادارة
تحريرا فى : 25/5/1992ليلى محمد الوزيرى
الهيئة القومية للتأمتن والمعاشات مخصص الديون المشكوك فى تحصيلها فى 30/6/1992
رقم المطالبة | رقم الملف | المنطقة | رقم التسوية | تاريخ التسوية | اسم المدين | أصل الدين | رصيد 30/6/92 | مخصص الديون المشكوك فيها | ملاحظات |
| | | | | | | | | |
